Strona główna>Forum>Rachunkowość>Rozliczenie PCC i zapłaty ze środków prywatnych
< wróć do Rachunkowość
Rozliczenie PCC i zapłaty ze środków prywatnych
Kaloka27.05.2023 15:28 W jaki sposób poprawnie zaksięgować opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych PPC(od umowy spółki) ? Oraz jak powiązać rozrachunki tego PCC?
Drugie pytanie: jak zaksięgować opłacenie przez udziałowca faktury(na spółkę) dokonane ze środków prywatnych i późniejszy zwrot udziałowcowi zapłaconej kwoty z konta spółki?

~Arti 28.05.2023 16:28 Księgowanie PCC:
1) Naliczenie PCC na podstawie Polecenie Księgowania:
WN konto 404-4 (pozostałe podatki i opłaty)
MA konto 220-5 (rozrachunki budżetowe - pozostałe)
2) Zaksięgowanie zapłaty na podstawie wyciągu bankowego:
WN konto 220-5 (rozrachunki budżetowe - pozostałe)
MA konto 130 (rachunek bieżący)
Odnośnie drugiego pytania, to sprawa jest bardziej skomplikowana. Nie wiem czy ta faktura była zapłacona gotówką czy przelewem. Jak przelewem to jeszcze gorzej, bo formalnie spółka tej faktury nie zapłaciła i w rozrachunkach będzie wisieć jako niezapłacona i trzeba będzie ją wyksięgować z kosztów podatkowych. Lepiej unikać takich sytuacji.
#1
Kaloka 28.05.2023 20:51 Dziękuję za odpowiedź.
Faktura była zapłacona przelewem, jak w takim razie zaksięgować takie zdarzenie?
#2
Kaloka 28.05.2023 21:28 Czy faktura może pozostać w rozrachunkach jako niezapłacona?
Czy jeśli w KH wprowadzę takie zapisy:
jako polecenie księgowania:
WN 403-1
MA 202-1-x
oraz
WN 202-1-x
MA 242
jako wyciąg bankowy (faktyczny zwrot do udziałowca):
WN 242
MA 130

czy wtedy będzie wszystko w porządku? czy ten rozrachunek z niezapłaconą fakturą mogę "ignorować"?
Dziękuję za pomoc
#3
~Arti 29.05.2023 10:31 Przy tym księgowaniu jak wyżej rozrachunki się "zepną" i nic nie trzeba będzie ignorować, tylko drobna uwaga: 1. wpis powinien być wprowadzony jako dokument zakupu a nie PK, 2. PK i 3. WB.
Pozostaje tylko kwestia podatkowa - mam wątpliwości czy faktura zapłacona przez osobę trzecią może być kosztem podatkowy. Czy nie trzeba będzie przeksięgować na 403-2 ?
Tu niestety nie pomogę, proszę popytać u jakiegoś doradcy podatkowego.
#4
~MM 01.06.2023 10:56 Wypłać po prostu zaliczkę właścicielowi na zapłatę, a właściciel niech potwierdzi że zapłacił za produkt, np. potwierdzeniem przelewu czy adnotacją na fakturze, że jest zapłacona.
#5

Odpowiedz




< wróć do Rachunkowość
Wersja DEMO - przetestuj za darmo! Załóż konto Systim w 15 sekund!